Возврат денег в кассу

Неиспользованные подотчётным лицом средства в обязательном порядке должны быть возвращены в кассу предприятия. Соответственно, как и любая другая операция с денежными средствами организации, эта операция должна быть отражена в соответствующих документах. Закон строго регламентирует порядок проведения данной процедуры, поэтому подотчётному лицу нужно лишь следовать инструкциям соответствующего закона.

Порядок возврата средств в кассу:

  1. В первую очередь подотчётное лицо должно составить авансовый отчёт. В этом документе нужно отразить сумму, которая не была израсходована. Для подтверждения расходов необходимо также приложить и прикрепить к документу имеющиеся фискальные чеки и накладные. Авансовый отчёт должен быть заверен главным бухгалтером компании и руководителем предприятия.
  2. Бухгалтер должен составить кассовый ордер в соответствии с инструкцией, заполнив все поля документа. Заполнять бланк можно как вручную, так и с использованием компьютера. Обязательно проставьте порядковый номер приходного кассового ордера и дату его составления. В пункте «дебет» указываем счёт 50.
  3. Требуется в документе указать сумму поступивших средств. Ода должна быть равной сумме неизрасходованного остатка. В свою очередь, израсходованная часть средств должна быть подтверждена чеками и квитанциями.
  4. Кассовый ордер нового образца содержит строки, в которых нужно указать фамилию, имя и отчество подотчётного лица, который возвращает неизрасходованные средства. Чуть ниже укажите основание для составления ордера. В данном случае основанием является возврат в кассу неизрасходованных средств. В следующем поле нужно указать возвращаемую сумму прописью, с большой буква. Все незаполненные поля должны быть прочёркнуты.
  5. Отрывная часть кассового ордера должна быть заверена печатью руководителя или бухгалтера, и после получения средств от подотчётного лица, должна быть передана ему.
  6. В журнале приходных кассовых операция обязательно зарегистрируйте выписку кассового ордера.

Процесс возврата средств в кассу требует особого внимания бухгалтера. В случае, если в кассовом ордере была допущена ошибка, он должен быть уничтожен, и вместо него необходимо составить новый. Возвращаемая в кассу сума никак не влияет на необходимость составления кассового ордера.

 


Советуем прочесть:

Вы можете пропустить чтение записи и оставить комментарий. Размещение ссылок запрещено.

Оставить комментарий

Вы должны быть авторизованы, чтобы разместить комментарий.

Яндекс.Метрика