Расчет лимита кассы

Рассчитываем и устанавливаем лимит наличных средств

Установить лимит предприятие может самостоятельно. Чтобы установить лимит кассы, его необходимо правильно рассчитать и закрепить приказом. Сам расчет производится исходя из среднедневного поступления наличности или ее среднедневной выдачи из кассы. Если Вы считаете через среднедневное поступление, то вы берете все поступления в кассу за три месяца (кроме поступлений из банка) и делите на количество рабочих дней. Если Вы производите расчет исходя из среднедневной выдачи, то в расчет включаете расходы из кассы на хозяйственные нужды, командировки, прочее (кроме выдачи сумм на заработную плату) Для расчета используются три любых предыдущих месяца подряд. Поэтому перед тем как закрепить это в расчете, посчитайте для себя,

расчет лимита кассы

лимит кассы

какие вам месяцы расчета будут интересны, так как всегда лучше установить максимальный лимит для своей кассы. Рассчитанная сумма закрепляется приказом. К этому приказу рекомендуется прикрепить ваши расчеты. Имейте виду, что если в последующие месяца ваш лимит остатка кассы может увеличиться, исходя из увеличения ваших оборотов, вы вправе произвести перерасчет, подкрепив это новым приказом. Этот приказ доводите до ведома своих подразделений. Стоит отметить, что расчет для каждой кассы, подразделения, производится отдельно, в результате чего свой лимит имеет каждая касса, каждое подразделение. Также законом не запрещается выбора подхода к расчету лимита и периодичности его пересмотра. То есть, для одной кассы вы можете посчитать лимит исходя из среднедневного поступления, для другой кассы исходя из расхода, при этом применив в расчете другие три месяца.

Что включаем в расчет лимита остатка кассы

Рассматривая данную тему, хотелось обязательно акцентировать внимание на следующем моменте — какие поступления включаются при расчете. Так прописав в п 5.2 -5.3 Положения о кассовых операциях общими чертами «лимит кассы устанавливается на основании среднедневного поступления наличных средств» законодатель вынуждает искать информацию более конкретную. Ответ находим в налоговой Базе знаний, где более четко дают понять, что в расчет включаются поступления от реализации и другие внереализационные поступления. Если идти дальше, узнаем, что под внереализационными поступлениями следует понимать и соответственно включать в свои расчеты остатка наличных средств следующее:

  • поступления средств за проданные основные средства
  • погашаемая дебиторская задолженность и безвозмездные поступления
  • все поступления от деятельности, которая не является для предприятия основной
  • внесение средств в Уставный фонд предприятия
  • возмещение предприятию убытков
  • возврат не использованных подотчетных сумм

Имея более обширную и подробную информацию можно приступать к расчету, образец лимита кассы. Если же выгоднее предприятию посчитать исходя из выдачи с кассы наличных, то берем во внимание следующее:

  • выплата на командировки
  • выдача средств в подотчет для приобретения в целях предприятия основных средств, материалов, сырья и оплата прочих расходов деятельности
  • выданные в этом периоде займы
  • взнос (сдача выручки) на расчетный счет предприятия.

Лимит кассы для новых предприятий

А что делать, если вы новое предприятие и у вас не было тех самых предшествующих трех месяцев. Для этого вы обязаны сделать прогнозный расчет, на основании ваших планов. Также закрепляете приказом. Как только вы проработали три месяца, вы обязаны сделать перерасчет исходя из фактических данных.

Что если у вас нет наличного обращения, и вы работали только по безналичному расчету?

Вы вправе установить себе лимит кассы в размере 170грн (десять не облагаемых минимумов). Даже в этом случае предприятие обязано создать приказ на установление лимита остатка кассы. Если субъект предпринимательской деятельности, по каким то причинам не установил лимит, то он считается, равен нулю. Неправильный расчет и закрепление его приказом не спасет от штрафных санкций за превышения лимита. Наличные средства не считаются сверхлимитными в день их поступления, но в этом случае вы обязаны превышающую сумму сдать в банк на следующий рабочий день. Также можно обезопасить себя, в случае если нет возможности сдать в банк, выдать сумму превышения в под отчет либо выдать на хозяйственные нужды, связанные с деятельностью предприятия.

Еще один совет при расчете лимита остатка кассы — если на предприятии нет поступлений наличной выручки в кассу, то лимит целесообразно считать из расходной части, выдача денежных средств на цели связанные с деятельностью предприятия, в том числе и на командировки.
Если вы считаете нашу статью полезной, будем благодарны если вы поделитесь в соцсетях.


Советуем прочесть:

Вы можете оставить комментарий, или ссылку на Ваш сайт.

Оставить комментарий

Вы должны быть авторизованы, чтобы разместить комментарий.

Яндекс.Метрика