Лимит кассы — что нужно знать

Лимит кассы предприятия, устанавливается предприятием самостоятельно. Согласно Положению № 637, предприятиям разрешено оставлять во внерабочее время выручку в наличности в тех пределах, которые не превышают установленный лимит кассы. Если в наличии присутствует превышение лимита, такая наличность сдается в банковское учреждение в обязательном порядке, где она зачисляется на банковский счет данного предприятия.

Как мы уже отметили, предприятие самостоятельно может устанавливать для себя лимит кассы, что утверждается особым внутренним приказом.

Расчет лимита кассы

Лимит кассы устанавливается, исходя из среднего размера наличности, которая ежедневно поступает в кассу или же, среднестатистического размера выдаваемой наличности из кассы. Данный вопрос решается руководством предприятия.

В том случае, если предприятие только начинает свою предпринимательскую деятельность, лимит кассы на первые три месяца, рассчитывается, исходя из прогнозов, получения прибыли. Позже, когда предприятие уже начинает стабильную работу и присутствуют статистические данные о расходах и приходах наличности из кассы, эти данные пересматриваются и устанавливается определенный размер лимита кассы, основанный на фактических данных.

Также, при расчете лимита кассы, обязательно берется во внимание специфика предпринимательской деятельности, режим работы предприятия, его отдаленность от банковских учреждений, фактические объемы банковских операций, сроки, установленные для сдачи наличности из кассы.

  • 01 – это те предприятия, которые ежедневно сдают наличность в банк в тех размерах, которые необходимы для того, чтобы обеспечить работу в начале рабочего дня. Размер выручки не превышает в данном случае среднедневной объем наличности.
  • 02 – предприятиям, сдающим наличную выручку не чаще, чем один раз в течение пяти рабочих дней. Размеры наличности, в данном случае зависят от установленных сроков сдачи выручки, но не превышающих среднедневный размер более, чем в пять раз.
  • 03 – предприятиям, на которых лимит кассы установлен, исходя из фактического расхода наличности и не превышает среднедневной объем выдачи средств.

Тем предприятиям, у которых среднедневные данные равны нулю или не превышают 10 ннмдг, лимит можно установить выше, чем среднедневной показатель. Но в данном случае, он не должен превышать 10 ннмдг.
Пересмотр лимита предприятием возможен из-за появление разных факторов – изменение объема выручки или изменениями законодательства.


Советуем прочесть:

Вы можете пропустить чтение записи и оставить комментарий. Размещение ссылок запрещено.

Оставить комментарий

Вы должны быть авторизованы, чтобы разместить комментарий.